Leben- und Rentenversicherung
Baufinanzierung
Lebens- und Rentenversicherung
Lebens- und Rentenversicherungen sind traditionell eine der Hauptsäulen in der Altersvorsorge der Deutschen. Grundsätzlich unterscheidet man zwischen zwei Arten von Versicherungen: der Lebensversicherung und der Rentenversicherung. Diese sind zwar sehr ähnlich, erfüllen jedoch sehr unterschiedliche Zwecke. Während historisch fast ausschließlich Lebensversicherungen abgeschlossen wurden, haben Rentenversicherungen mittlerweile einen Anteil von über 50% an den Neuabschlüssen erreicht.
Die Kapitallebensversicherung
Eine Kapitallebensversicherung erfüllt zwei Aufgaben: Ihr Kunde spart Geld für das Alter an und sichert gleichzeitig die Angehörigen finanziell für den Todesfall ab. Bei Vertragsabschluss wird der regelmäßige Einzahlungsbeitrag, die Vertragslaufzeit sowie die Todesfallleistung vereinbart. Erlebt Ihr Kunde das Ende der Vertragslaufzeit, erhält er von der Versicherungsgesellschaft eine Geldsumme (die sog. Ablaufleistung). Diese kann teilweise steuerbegünstigt sein, sofern gewisse Rahmenbedingungen eingehalten werden (siehe Steuerliche Behandlung von Kapitallebens- und Rentenversicherungen).
Die Rentenversicherung
Bei der Rentenversicherung wird nicht der Todesfall, sondern ein langes Leben versichert. Im Gegensatz zur Kapitallebensversicherung, bei der am Ende der Vertragslaufzeit das angesparte Vermögen (die Ablaufleistung) in einer Summe ausbezahlt wird, erhält Ihr Kunde bei der Rentenversicherung eine Leibrente - und zwar so lange er lebt. Stirbt der Versicherte während der Sparphase, erhalten die Hinterbliebenen im Regelfall nur die eingezahlten Beiträge zurück.
Es werden im wesentlichen zwei Varianten angeboten: die aufgeschobene und die sofort beginnende Leibrentenversicherung.
- Die aufgeschobene Rentenversicherung Bei der aufgeschobenen Rentenversicherung zahlt Ihr Kunde - analog zur Kapitallebensversicherung - über mehrere Jahre regelmäßig oder einmalig in die Versicherung ein. Kurz vor Rentenbeginn besteht dann die Wahl zwischen einer einmaligen Kapitalzahlung oder einer lebenslangen Rente. Wählt Ihr Kunde Rentenzahlung, wird diese bis ans Lebensende gezahlt.
- Die sofort beginnende Rentenversicherung Bei der sofort beginnenden Rentenversicherung wird die Ansparphase übersprungen und Ihr Kunde zahlt eine größere Summe auf einmal ein. Das Versicherungsunternehmen beginnt dann ab dem vereinbarten Zeitpunkt - meist sofort nach der Einzahlung - mit der lebenslangen Rentenzahlung. Die Sofortrente ist somit ideal, wenn Ihr Kunde bereits im Ruhestand ist bzw. gerade in den Ruhestand eintreten und angespartes Vermögen in eine lebenslange Rentenzahlung umwandeln möchte.
Steuerliche Behandlung von Kapitallebens- und Rentenversicherungen
Kapitallebens- und Rentenversicherungen genießen schon lange steuerliche Begünstigungen, die ihnen einen Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen Vermögensaufbauprodukten geben.
Aber wie sehen die Steuervorteile konkret aus? Was sind die Voraussetzungen dafür, diese zu bekommen?
Einmalzahlungen
Einmalige Kapitalleistungen aus Lebens- und Rentenversicherungen sind bei Verträgen, die nach dem 31.12.2004 abgeschlossen wurden, grundsätzlich steuerpflichtig.
Wird die Kapitalleistung vor dem vollendeten 60. Lebensjahr ausbezahlt, sind sämtliche Erträge (= Ablaufleistung minus eingezahlte Beiträge) steuerpflichtig mit dem individuellen Steuersatz. Erfolgt die Zahlung nach dem vollendeten 60. Lebensjahr und hat der Vertrag eine Laufzeit von mindestens 12 Jahre, so sind nur 50 % der Erträge steuerpflichtig und mit dem individuellen Steuersatz zu versteuern.
Rentenzahlungen
Bei der lebenslangen Verrentung des Endkapitals wird die Rente lediglich nach dem Ertragsanteilverfahren besteuert. So sind z. B. im Alter von 65 Jahren nur 18 % der laufenden Rentenzahlung steuerpflichtig.
Todesfallleistung
Die Todesfallleistung aus einer Kapitallebens- oder Rentenversicherung unterliegt nicht der Einkommensbesteuerung.
Diese steuerlichen Vorteile genießen alle Arten von Kapitallebens- und Rentenversicherungen: klassisch, fondsgebunden sowie britisch.
Weitere Einzelheiten zu diesem Produkt erfahren Sie von einen unser Berater/in.
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